25 月 1 日から、マネーロンダリング防止法を指導する通達 27/2025/TT-NHNN が正式に適用されます。この文書は、組織や企業が内部プロセスを迅速に更新して遵守するように要求する多くの詳細な規定を提示しています。以下は、最も重要な 5 つの新しい点です。
1. 口座なしで4億ドンの取引、依然として認識する必要がある
これは最も注目すべき変更点の1つです。新しい規制によると、組織は、口座を持っていないにもかかわらず、1日に総額4億ドン以上の預金、引き出し、または送金取引を実行する顧客を識別するプロセスを実施する必要があります。この規制は、価値の高い海外先物取引の管理における抜け穴を埋めるのに役立ちます。
2. 責任を負う上級管理職が必要です。
Circular 27は、組織（または認可された人物）が、マネーロンダリングの予防と戦闘に関する規制の組織、方向、および検査の主に責任を負うように、組織を割り当てることを要求しています。規模に応じて、企業は以前のように一般的な責任ではなく、専門部門を設定するか、特定の人を任命する必要があります。
3. 人材育成に関する必須規定
トレーニングはもはや奨励ではなく、必須の要件となっています。具体的には、新規採用された従業員は、採用日から6ヶ月以内にマネーロンダリングの予防と対策に関する基本的な知識を訓練する必要があります。同時に、幹部と関連従業員は、新しいマネーロンダリングの方法と手口を更新するために、毎年職業訓練を受けなければなりません。
4. 内部監査には、資金洗浄防止に関する独自の内容が必要です。
マネーロンダリング対策は、毎年の内部監査報告書の別々の内容となる必要があります。この報告書は、管理システムと企業の遵守レベルを独立して検査、評価する必要があります。その後、報告書は、金融脱税対策局または関連省庁に、会計年度末から60日以内に提出する必要があります。
5. リスクに応じて顧客記録を継続的に監視および更新する
新しい通達は、ビジネス関係を継続的に監視する必要があることを強調しています。組織は、顧客の取引が、収集された事業活動と資産の起源に関する情報に適合していることを保証する必要があります。特に、リスクの高い顧客グループの記録は、常に正確で最新の情報であることを保証するために、定期的に見直しおよび更新する必要があります。
