新しい規定に基づく企業の利益を享受する所有者

ラオドン新聞法律相談部門からの回答:

政令296/2026/ND-CP第3条(2026年7月23日から施行)は、政令168/2025/ND-CP第17条を修正、補足し、次のように規定しています。

法人格を持つ企業の受益所有者は、企業内の国有資本を代表する個人(以下、企業の受益所有者と呼ぶ)を除き、実際にその企業を直接的または間接的に所有または最終的に管理する1人または複数の個人です。受益所有者は、次のように定義される1人または複数の個人です。

1. 個人が直接的または間接的、または直接的および間接的に、企業の定款資本の25%以上、または議決権のある株式の総数の25%以上を所有していること。

間接所有者は、定款資本の25%以上、または組織またはその他の法的合意を通じて企業の議決権のある株式総数の25%以上を所有する個人です。

企業法第4条第22項の規定に基づく家族関係のある個人グループ、または直接的または間接的、または直接的および間接的に25%以上、または企業の議決権のある株式の総数の25%以上を共同で所有する契約の場合、企業は、このグループの個人を企業の受益者として特定します。

合名会社の場合、すべての合名会社メンバーは、企業における定款資本の出資比率や議決権に関係なく、企業の受益者である所有者です。

2. 個人が本条第1項に規定する基準を満たしていない場合、または本条第1項に規定する基準に従って特定された個人が企業の受益所有者ではないことを示す根拠がある場合、企業は法律または事実上の他の方法を通じて受益所有者を特定します。管理は、次の権利の1つまたは複数を通じて行われます。多数派または全メンバーまたは取締役会長、多数派または全メンバーまたは取締役会長、社長、総支配人の任命、解任または罷免の権利。企業の定款の修正、補足。組織構造の変更。企業の財務、投資、運営に関する政策の決定。企業の再編、解散。

3. 本条第1項、第2項の基準を満たす個人がいない場合、企業は、企業における国家資本を代表する個人を除き、企業を代表して行動する最大の権限を持つ企業管理者である個人を特定します。

したがって、2026年7月23日から、企業の受益者を特定することは、上記の規定に従って実施されます。