1. 税務業界におけるデジタルトランスフォーメーションの背景と戦略的ビジョン
第 4 次産業革命の時代において、デジタル変革はもはや選択肢ではなく、国家管理のあらゆる分野において避けられない要件となっています。税務業界にとって、これは予算徴収効率、経済の透明性、国家競争力を決定する戦略的な任務です。
2030年までの税制改革戦略（2022年4月23日付決定第508/QD-TTg）および国家デジタル変革に関する政治局決議第57-NQ/TW（2024年12月22日付）を実施し、税務部門は最新の合理化された管理システムの構築、テクノロジーの強力な適用、データとリスク管理への依存、コスト削減を目標としています。納税者のためのコンプライアンス (NNT)。
これに基づいて、税務局は税務業界のデータ エコシステムを形成し、省庁、支局、地方自治体と接続し、包括的なデジタル税務管理プラットフォームに向けて移行しています。 2030 年までのビジョンを実現するために、税務業界は、現代の税務管理の基盤を構築する 3 つの密接に関連した戦略的柱を特定しています。
- 大規模で相互接続された一元化されたデータ システムを構築する: データを中核資産、つまり経営上の意思決定を行うための最も重要なリソースとして考慮します。
- オープン API を通じて部門間の接続と共有メカニズムを確立する: 国家管理機関間に同期されたデジタル エコシステムを作成します。
- コンプライアンス・リレーションシップ・マネジメント（CRM）システムの導入：納税者の「管理」から「奉仕し、同行」へと考え方を根本的に変える。
この文書は、これら 3 つの柱がもたらす性質、実施ロードマップ、および価値の詳細な分析に焦点を当て、それによって包括的な近代化における税務部門の決意を確認します。
2. 現代税務管理の 3 本柱の詳細分析
2.1.第 1 の柱: 大規模で相互接続された一元化されたデータ システムの構築
デジタル経済では、データが最も貴重なリソースです。税務業界にとって、それはすべて納税者の生産および事業活動から生じた情報であり、実際の経済の流れを反映しています。
現在、税務業界は、税務管理データ (登録、申告、支払、返金、債務、電子請求書、財務報告書など) と、税関、財務省、統計、銀行、社会保険、農業 - 環境、C06 公安省などのサードパーティからの共有データを含む多層データ アーキテクチャを構築しています。安全性、セキュリティ、電子政府アーキテクチャ フレームワークへの準拠を確保するために、情報交換が行われています。
このプロセスにおける重要なマイルストーンは、全国規模での 100% 電子請求書の導入の成功であり、個別の文書管理からリアルタイムのトランザクション データ フロー管理への転換点となります。税務業界は、この巨大なデータ ウェアハウスから、リスク管理、詐欺防止、税金還付の最適化に役立つビッグ データ分析と人工知能 (AI) を推進しています。
いくつかの典型的な結果:
- AIを使用して税金還付と請求書のリスクを分析し、異常な行動をとっている企業を特定します（虚偽の輸出、請求書の売買、低収益にもかかわらず多額の請求書の発行など）。
- ビジネス間の関係をグラフ分析することで、疑わしい取引チェーンを自動的に検出します。
- 請求書と VAT 申告を確認することで、透明性が向上し、税金還付詐欺を制限できます。
2030 年に向けて、税務業界はビッグ データ センターを構築します。これは、すべての電子請求書データ、申告書、財務報告書、学際的なデータを統合するプラットフォームであり、AI と機械学習を以下に適用します。
- 取引チェーンを分析し、税金詐欺を検出します。
- 各従業員にリスクスコアを割り当て、「リスクプロファイル」を動的に更新します。
- リーダーや税務調査官に意思決定支援情報を提供します。
2.2.第 2 の柱: 学際的な API による業界間の接続と共有メカニズムの確立
データがエネルギーの源である場合、API はデータを安全に、標準化され、スムーズに転送するパイプライン システムです。税務業界は、次のような州機関間の双方向データを接続するための学際的な API ネットワークを構築しています。
- APIは財務省に接続します:申告データ、財務報告データ、還付決定、免除決定、債務執行決定のデータおよびカテゴリーのデータ、税務登録情報、企業、個人事業、協同組合の事業登録。
- API は証券委員会に接続します: 税務登録情報、施行決定情報、財務報告データ、公開会社のリスト、証券、資金管理、監査会社と監査人のリスト、証券部門と株式市場に違反する企業のリスト。
- API は農業環境省に接続します: 税情報、税記録。
- API は統計局に接続します: 財務報告データ
- 商工省と接続するAPI：リスクが高い兆候を示している企業および個人、税務登録情報、業者および団体の電子商取引サービスを提供するウェブサイト登録情報、業者および個人および団体の電子商取引販売サイトへの通知情報、電子商取引違反で報告された企業および個人のリスト
- 国家公務員ポータルにAPI接続：税金還付販売所一覧、徴収・罰則の詳細データ
- API は銀行に接続します。商業銀行から納税者の支払い口座番号情報を受け取り、税務台帳を送信します。
- API は部門 C06 に接続します。 - 公安省: 全国人口データベースと税務管理データベースの間で接続し、情報を交換します。
これは、データが自動的に移動し、処理が完全に電子化され、手動介入を最小限に抑えるデジタル課税政府を形成するための基盤です。
2.3.第 3 の柱: コンプライアンス関係管理 (CRM)
現代の税務管理の核心は、自主的なコンプライアンスのレベルを高めることです。そこで、テクノロジーによって税務業界は「管理－制裁」の考え方から「同行－支援」の考え方へと大きく転換してきました。コンプライアンス関係管理 (CRM) システムは、データと行動分析に基づいてコンプライアンス リスクを管理するのに役立つ実装ツールです。具体的には次のとおりです。
まず、税務局は、主要な電子商取引プラットフォームやシェアリングエコノミーアプリケーションからリアルタイムの収益データを収集するデジタルポータルを開発しました。このデータは納税者の申告書と自動的に照合され、不一致レポートが生成されます。
第二に、税務局の画期的なサービス革新の 1 つは、自動個人所得税 (PIT) 還付システムの導入です。このシステムは、人間の介入なしで低リスクの PIT 払い戻しを自動的に検証、リスク評価、承認するテクノロジーを活用しており、処理時間をわずか 1 ～ 3 営業日に短縮します。
第三に、電子請求書システムが全国的に導入されたことにより、税務業界ではあらゆる種類の売買取引がほぼリアルタイムで行われるようになりました。国税局のビッグデータ分析プラットフォーム (160 億件を超える請求書) は 24 時間年中無休で稼働しており、請求額の突然の増加、請求書の循環チェーン、または対応する商品やサービスが付属していない請求書などの異常を検出できます。これにより、不正行為の防止が可能になります。このシステムの具体的な用途は、請求書の異常に関する自動警告メカニズムです。業界固有のリスクしきい値 (「K ファクター」) に基づいて、特定の期間における企業の出力請求書が入力請求書を大幅に超える場合、システムは電子メールと SMS アラートをトリガーし、企業に確認と説明を要求します。この早期介入メカニズムにより、重大な侵害が発生する前にリスクの拡大が防止されます。
税務局は将来を見据えて、以下を含むコンプライアンス戦略における継続的な革新を実施しています。
- 電子請求書データに基づいて中小企業や零細企業向けに事前入力申告を提供し、申告の負担を軽減します。
- 新しいビジネス モデル (コンテンツ作成者、テクノロジー推進者など) ごとに個別のリスク プロファイルを構築します。
- コンプライアンスリスク予測に AI を統合し、2026 年までに「高リスク請求書ブロック アプリケーション」を展開します。
- スマート CRM システムを開発して、次のことを可能にします。
+ 納税者のグループ化（コンプライアンスが良好 - サポートが必要 - 高リスク）。
+ 適切な影響措置を適用します (お礼状、指示、警告など)。
+ 透明性のあるコミュニケーションにより、タイムリーでわかりやすい法的情報を提供します。
CRM を通じて、税務業界は義務を管理するだけでなく、信頼を構築し、自発的なコンプライアンスの文化を奨励します。
3. 結論
2030 年までの税務行政の近代化は、考え方、組織モデル、テクノロジーの革新を組み合わせた包括的な改革です。 「相互接続されたデータ - 業界間 API - CRM」の 3 つの柱は、透明でスマートな納税者中心のデジタル税務エコシステムを構築します。
成功を確実にするために、税務業界は次の 4 つの主要なソリューション グループを同期的に導入することに重点を置きます。
- 法的回廊について: 国家機関間のデータの接続と共有に関する法的文書の公布または修正を早急に調査し、管轄当局に提案する。安全性、ネットワークセキュリティ、個人データ保護、プライバシーに関する規制に特に注意を払い、システム全体の信頼を築きます。
- テクノロジー プラットフォームとインフラストラクチャについて: 主要な投資リソースに焦点を当て、高性能データの処理、保存、分析が可能な税務業界向けの大規模なデータ センターを構築します。税務業界向けの統合およびデータ共有プラットフォームを構築して API 接続を一元管理し、標準化、安全性、拡張性を確保します。
・デジタル人材育成について：税務職員に対する研修・育成プログラムの充実を実施。テクノロジー活用スキルの研修だけでなく、データ分析スキル、リスク管理、特にコミュニケーションスキルやCRMシステムの方向性に沿ったサポートにも重点を置いています。
- 協力とコミュニケーションについて：省庁、支部、経済団体、技術専門家との緊密な協力メカニズムを強化する。社会全体、特に納税者コミュニティが業界のデジタル変革におけるロードマップ、利益、責任を明確に理解できるように、体系的なマルチチャネルコミュニケーションを促進します。
データ - API - CRM の 3 つの柱は、現代のデジタル税務管理エコシステムの基盤であり、デジタル政府 - デジタル経済 - デジタル社会の構築に貢献し、自主的なコンプライアンス、全額の納税を促進する動機を生み出し、強力で透明性があり、持続可能なベトナムを構築します。
