研修会「自主遵守の推進と全額納税～強さの時代を築く～」

16:55: 税務局次長マイ・ソン氏は次のように結論づけた。

本日のプログラムにおける参加者、専門家、企業からのすべてのコメント、共有、意見交換は、税務当局にとって非常に貴重な提案となります。組織委員会を通じて許可を得て、全国の読者や経済界から、質問し、耳を傾け、吸収するという精神で、さらに多くの質問、フィードバック、意見を受け取りたいと考えています。

幸いなことに、今日提起された内容は、税務業界が税務行政法を改正し、新しい情報技術システムを構築している適切な時期に行われました。これは、IMF、世界銀行、OECDの基準に関連した、グローバルな文脈におけるベトナムの包括的な革新と深い統合の要件を満たすために、ビジネスプロセス全体を振り返り、評価し、完成させる機会です。

私たちは、多大な努力にもかかわらず、税務業界には依然として克服しなければならない点があることを明確に認識しています。したがって、データインフラストラクチャとデジタルテクノロジーに関連した最新の税務管理モデルを再設計することは、管理効率を向上させると同時に、国家データベースと同期して接続し、州機関間でのビッグデータの共有に向けた重要なステップとなります。

最終的な目標は、税務管理を改善するだけでなく、公正で透明なビジネス環境を構築し、持続可能な財源を育成し、社会保障、インフラ開発、国防の強化などの国の主要目標に貢献することです。

そして何よりも、企業と納税者の努力が決め手であると私たちは認識しています。税務当局のあらゆる努力は、現実とビジネス界の協力と結びついて初めて意味を持ちます。

税務業界は、今後も今日のコメントに耳を傾け、吸収し、今後の具体的な行動プログラムに制度化することを約束します。

このプログラムにご関心とご協力を賜りましたラオドン新聞社、ベトナム商工連合会（VCCI）、金融専門家、ビジネスリーダー、報道機関、全国の読者の皆様に心より感謝申し上げます。

16:45: 税務コンサルティング協会会長、VIAC国際仲裁センターの仲裁人、元税務総局次長のグエン・ティ・クク氏は記者の質問に答えて次のように述べた。

まず、国民や企業がより適切に納税を遵守するためには、「管理と賦課」の考え方から「奉仕と親睦」の考え方に転換する必要があります。したがって、税務当局は包括的なサポートエコシステムを構築し続け、納税者と社会の両方のコンプライアンスコストを削減する必要があります。これは、税務業界が最近多くのデジタル変革ソリューションを導入し、目覚ましい成果を上げ、デジタル変革における優れた国家機関とみなされている理由でもあります。

ただし、まだ改善が必要な問題がいくつかあります。

まず、税金の支払いが自動的に行われるようになりました。彼女は自動納税リマインド機能の追加を提案した。クック氏は、行政違反処理法によれば、たとえ納付すべき税額が非常に少額であっても、一定の日数を滞納しただけで同様の罰金が課せられると述べた。たとえば、納税者が支払う必要があるのは数十万 VND だけなのに、遅れたために数百万 VND の罰金が課せられるケースがあります。これは不安を引き起こし、実際には公平ではありません。

第二に、ビジネスマンは納税基準額を支払わなければならないだけでなく、市場管理費、食品安全コスト、運営コストなどの多くの非税コストも負担しなければなりません...これにより、ビジネス上で多大なプレッシャーにさらされます。こうした税外コストの削減に役立つ政策があれば、納税義務をより積極的に遵守するようになるでしょう。したがって、コンプライアンスを向上させるには、税務政策が必要なだけでなく、各機関を同期させ、コストを削減し、納税者に実質的なメリットをもたらす必要もあります。

第三に、税制は改革されたものの、その実施には依然として不備があり、税務行政に逆の影響を及ぼしている。したがって、社会的コストの大幅な削減、コンプライアンスの向上、納税義務の透明性と平等性の向上を目指して、税務政策を完璧にするための画期的な改革を継続的に改善する必要があります。

第四に、Cuc氏は、企業や起業家自身が、納税義務と文明化されたビジネスの遵守が、自分自身、家族、ビジネスをより良く、より尊敬され、ブランドをより持続可能にするための責任であり義務であることを正しく認識する必要があると強調した。

最後に、納税者はコンプライアンスに基づいた自己規律を目指し、改善し、法的政策を厳格に遵守し、納税義務に全面的に貢献し、合法的に事業を行い、合法的に富を獲得し、愛国的で強い祖国の建設に貢献する国家予算に多額の税金を納める必要がある。

16:43: MISA Joint Stock Company、リテール ソリューションズ ディレクターの Bui Thi Trang 氏が、ビジネス世帯に同行するプロセス、特に納税者の自己規律と納税義務順守の向上という観点でいくつかの視点を共有しました。

三佐代表は、事業家が自主的に納税義務を履行するためには、何をしなければならないのかを明確に理解し、それが容易でなければならないと同時に、正しく行うことのメリットと間違った方法で行うリスクを理解することが重要であると述べた。ビジネス世帯が自然に納税義務を遵守しやすくなる要因はテクノロジーです。

MISA はビジネス家庭と協力する過程で、プロセス全体の簡素化と統合を目指してソフトウェア ソリューションを再設計しました。以前は、税務申告、請求書発行、会計簿記などの業務が個別に行われることが多く、ユーザーにとっては困難をもたらしていました。現在、当社のプラットフォームでは、企業世帯が 1 つのアプリケーションでプロセス全体を実行できます。販売から請求書発行、申告時まで、システムは自動的にリマインドし、入出力データを合成して納税申告書を作成します。その後、ソフトウェアは州の規制に従って会計帳簿を記録することも提案します。

データを相互運用し、これらの手順を自動化することにより、企業家庭は業務を忘れたり見逃したりすることがなくなり、手作業が減り、特に税務コンプライアンスが容易になります。簡単だと感じるときはそれを行い、それができるときは自制心を保ちます。

トランさんはまた、税務当局に送る提案も持っている。現在、MISAのソフトウェアはユーザーによる完全な納税申告書の作成をサポートしているが、納税の段階で、納税者がソフトウェア上で直接支払うことができるように銀行の支払いゲートウェイに直接接続することができれば、申告から納税、記録の保存までのプロセス全体が完了する。そのとき、「自主コンプライアンス」というスローガンは単なる呼びかけではなく、実際に各家庭の日々の事業活動に伴う自然な行動となるでしょう。

また、税務政策の支援やコンサルティングにおいても、AIやチャットボットが重要な役割を果たしています。 MISA はソフトウェア プラットフォーム上にスマート チャットボットを統合しており、ユーザーが簡単に質問、回答、納税申告、請求書、納税に関する指示を検索できるようにしています。以前は税務職員と私たちが何度もメディアに出向いて直接指示を与える必要がありましたが、現在ではユーザーはシステムと「チャット」するだけで、従う必要があるプロセスを理解できます。

最後に、もっとシェアしてください。本日、MISA はビジネス世帯向けの会計ソフトウェアと電子請求書の 3 か月無料サポート プログラムを正式に発表しました。このソリューションは、税務当局からの要請がなくても、世帯が直ちに納税義務を開始できるよう支援し、税務コンプライアンスの自覚と透明性の促進に貢献します。

16:23: Dan Viet 記者の質問に答えて、JICA 税務プロジェクト首席顧問の野口大介氏は次のように述べた: 私のプレゼンテーションでは、協力の精神に基づいたコンプライアンスモデルについて言及しましたが、自主的なコンプライアンスには納税者が納税義務を積極的に履行することが求められます。一方、協力モデルでは納税者に遵守を求めるだけでなく、税務当局も納税者の義務を果たすためにテクノロジーを通じて同行し、支援する必要がある。

現在、私は長年JICAの専門家として税務局に勤務しています。昨日、税務署で日本の税金と電子商取引政策に関する電子商取引に関する研修をベトナムでも共有するための研修を受けました。

税務担当者の観点から見ると、ベトナムは電子商取引の税務管理において依然として日本より進んでいます。特に、強力なデジタル変革プロセスと電子商取引プラットフォームの税金計算により、ベトナムは日本よりも早くこの政策を導入しました。

野口大輔氏は、ベトナムに経験を貢献するために日本で税金をどのように展開するかについて3つのポイントを共有し、「まず、情報ソースにアクセスする機会を増やす必要がある。自主的なコンプライアンスモデルを推進する際には、情報共有が非常に重要であり、税務当局は情報の透明性を確保し、納税者との予測可能性を確保する必要がある」と述べた。

納税者が申告しないのは、違反を犯したからではなく、アクセスして申告できる十分な情報を持っていないからではないかと思います。情報にアクセスする機会を作り出す方法は、Viettel Post が提案した出荷申告システムです。見やすく、簡単に識別できる情報バナーを通じて指示を提供する必要があります。

広告、情報にアクセスするための機会ポイント（交通アプリケーションなど）には、アクセスする機会を作り出すウィンドウやクリップ、バナーが表示されます。

この活動に関して、日本では外国の企業やサプライヤーに課税しており、税金や付加価値税も申告する必要があることを共有したいと思います。東京では、見本市や展示会に関する東京ゲームショウを開催しています。プログラムに参加する際、税金や VAT の申告方法に関する質問に答えて、アクセスできる機会を設ける必要があります。このイベントは大規模で、約 800 人以上の参加者が集まり、広範囲に広がります。

2点目は、コンプライアンスと協調性を推進し、従業員にとってシンプルでわかりやすい体制を構築することです。税務局は、納税者がアクセスしやすいように eTax モバイルの変換を積極的に進めており、近いうちに成果が得られることを期待しています。

わかりやすくアクセスしやすい税制を構築するために、国民が知識を持っていないため、日本は税務職員を通じて知識を提供し、国民がアクセスできるようにすることを重視しています。以前は日本が導入しており、来年ベトナムでも推定税が廃止されるため、税務担当者を経由することは政策を理解し、ロードマップを構築するのに役立ちます。

第三に、全額納税する納税者に対しては、納税者をさらに奨励するための仕組み、政策、報奨金がなければなりません。特に個人事業主の場合、税務調査を受けるとやる気を失ってしまいます。日本は500社の大企業を対象にコンプライアンスプログラムを実施している。コンプライアンス・プログラムは業務監査の際に評価され、業務を評価する7つの内容があり、「良好」、「比較的良好」、「改善が必要」の3段階で評価されます。

このプログラムに参加している企業の業績が良好または比較的良好な企業には、より長い検査期間が設けられます。この評価は、検査チームのリーダーとビジネスリーダーによって実行されます。日本の税務当局は、税務当局と納税者との関係を築くことに重点を置いています。 2022 年には、評価プログラムでは 130 の企業が良好なレベルを達成する予定です。その割合は約 22% で、比較的良好ですが、残りの 60% は改善が必要です。

上記のコンプライアンス評価プログラムは、評価機関と企業との協力関係を強化し、協力的なコンプライアンス モデルを推進します。

16:20: ハノイ市税務副部長のヴー・ホアン・ロン氏が、ハノイの税務管理におけるデジタル変革について語ります。

予算徴収と税務管理の中心であるハノイ市にとって、現在の業務量は膨大です。現在、ハノイは24万社以上の企業、34万2,000の事業世帯、1,000万以上の税法、農地利用税を支払っている200万世帯近くを管理しているが、業界全体の税務職員は約3,400人しかいない。

したがって、ハノイ税務は、税務管理の近代化と納税者の利便性の向上の両方を目的として、情報技術の適用において財務省と税務業界の指示に常に厳密に従っています。一般的な業界アプリケーションに加えて、ハノイは、人々や企業が税務政策に回答したり、電子税申告と支払いに関する指示を提供したりすることをサポートする「仮想アシスタント」チャットボットなど、独自のツールを構築しました。これらのアプリケーションはハノイ市税の情報ポータルに統合されており、納税者の​​時間とコストの大幅な削減に役立ちます。

同時に、モニタリングとデータ分析を提供する独自の内部管理システムも構築し、税務管理プロセスを効果的にサポートします。効果的なアプリケーションにより、ハノイ市税はシステム全体への展開を拡大し続けています。

経営手法については、ハノイ市は機能別経営から納税者を中心とした納税者による経営への転換を強力に進めている。 2025年初頭より、専門の経営管理部門と独立した経営管理部門を設置します。そのおかげで、税務職員は各納税者の活動を全体的に監視し、生産とビジネスの状況を明確に理解し、タイムリーなサポートを提供することができます。

現在の焦点は、納税者が自らの権利と義務を明確に理解し、自発的な遵守を目指すための宣伝と支援を強化することにある。納税者がこれを正しく十分に行うと、コストと時間が削減され、税務当局も違反に対処する代わりにリスク管理にリソースを集中するようになります。

ハノイ市税は、脱税、租税回避、予算からの税金流用などの行為を早期に発見し、納税者間の公平性を確保するためのリスク管理基準システムを構築しています。

2025年3月から個人所得税の電子還付を実施します。所得管理データベースに基づいて、所得支払機関と税務当局が連携して自動データベースを構築し、納税者が税務当局に連絡することなく、オンラインで税金の還付を行い、最速かつタイムリーに自分の口座に直接還付を受けることができるように支援します。これにより、時間とコストが削減され、住民の満足度が向上します。

近い将来、税務行政法（改正）により、付加価値税の電子還付も広く導入される予定です。その際、企業はより迅速に税金還付資金にアクセスできるようになり、生産や事業活動が促進され、成長促進に貢献します。

ビッグデータの適用と税関、財務省、銀行などの他の機関との連携により、税金の還付と税務管理がより透明かつ正確になり、直接の接触を最小限に抑え、納税者の​​自主的な遵守レベルの向上を目指します。

16:10: ベトナムネット記者からの質問に答えて、財務アカデミー課税関税学部長のレ・スアン・チュオン准教授は、税の公平性の話には多くの議論があるが、会議に送られた私のプレゼンテーションでは慎重に説明したと述べた。しかし、共有する内容を 2 つ選択すると、課税基準と税率は国民にとって重要かつ緊急の課題であると思います。」

まず、付加価値税非課税基準値や個人事業主世帯の個人所得税基準値などの課税基準値を調整します。そして家族控除基準（自己控除・扶養控除の基準）。現在、大蔵省が所得税法案を提案しておりますが、これをどのように調整し、適切な根拠は何なのか。

2013年以前に調整した非課税基準（付加価値税および個人所得税免除）は、家計事業の付加価値税を最低給与に基づいて決定するもので、その後は基本給与に変更する必要があります。初めて1億VNDという基準について言及しましたが、12年後、2024年末までに基準値は2億VNDに引き上げられる予定です。ただし、この水準が妥当かどうかはさらに検討する必要があります。 CPI インフレ率が完全に反映されていない場合は、1 人あたりの平均 GDP に基づく方が適切です。 2013 年の 1 人当たり GDP は約 1,300 ドルでしたが、2024 年には 4,700 ドルになるでしょう。この調整は正しい生活水準とビジネス世帯の成長を反映しているのでしょうか?同様に、家族控除の水準と比較する場合、財のみのCPI指数をとれば、1人当たりGDPはより広く、より深くなります。

2番目は税率です。税率が適切でない場合、またはより高いまたはより多くの税金を支払う能力が保証されない場合は、完全に考慮する必要があります。選択された時期が 2015 年以前に適している場合は、一部の規制を調整しますが、10 年が経過すると、それらの規制は適切でなくなります。

2015 年以前、2014 年法律第 71 号により、証券譲渡税には 0.1% の一時徴収とその後の確定の 2 つの計算方法があり、収益の 0.1% または販売価格の 20% を選択していました。その後、証券取引所での取引を計算して利益がどのくらいになるのか、損失が出た場合になぜ0.1％の水準を維持しなければならないのか、彼らも支払わなければならないのかを簡略化するための計算方法を決定しました。固定資産税と同様に見直しが必要です。その中には所得税表があり、税率 5 ～ 35% で年間 6,000 万～9 億 6,000 万 VND の収入に対応する閾値が決定されています。過去 10 年間で、一人当たりの平均収入は 1,300 米ドルから 5,000 米ドル近くまで上昇しました。このまま放置しておくと、もう適切ではなくなります。

15:50: 金融専門家グエン・ミン・トゥ女史が論文発表: 人々の意識と自主的な納税遵守の精神を高めるための公共コミュニケーション

グエン・ミン・トゥさんによると、例えば税務当局が個人口座の取引総額を徴収するなど、未確認の噂だけで一時的に閉鎖しなければならなかった企業もあるという。

これらの話は、政策と国民の感情との間に大きなギャップがあることを示している、と彼女は強調した。税制は多くの進歩を遂げてきましたが、一般的な認識には依然として障壁があり、税金は「負担」とみなされ、制度は「複雑」で、メディアのメッセージは「無味乾燥」で一方的です。

金融専門家のグエン・ミン・トゥ氏によると、我が国には国民の信頼という大きな利点があることは特筆に値します。 2021年のYouGov調査によると、政府を信頼しているベトナム人の割合は世界平均よりもはるかに高いです。これは税務業界が活用する必要がある貴重な社会資本です。

専門家は、中小企業の経営者である友人の例をあげ、最近の税制改正が本当に「呼吸が楽になる」と話した。彼のビジネスは、パートナーが請求書の差額を要求したときに気まずい思いをする必要がなくなり、些細な手続きに時間を無駄にすることもなくなりました。特に最近の税務調査後、基本的に企業の業績は好調であることから、税務当局もその後の調査では非常に好意的に対応していただいております。

法律と制裁だけでは持続可能な税務コンプライアンスを構築することはできない、と彼女は付け加えた。その基盤は信頼と理解でなければなりません。人々は、自分のお金が正しい目的に公正に使用されると信じている場合、喜んで寄付します。

したがって、「押し付け」から「同伴」へ移行するパブリックコミュニケーション戦略が必要です。

この目標を実現するには、「押し付け」から「同伴」へ、「強制」から「奨励」へ、というまったく新しい理念に基づいてコミュニケーション戦略を構築する必要があります。

彼女は次のような包括的な戦略を提案しました。

柱 1: ストーリーテリング - 税金を人間の物語に変える。

無味乾燥なスローガンの代わりに、私たちは心に響く現実の物語を語らなければなりません。故郷に建設された新しい道路がどこから来たのか、毎日命を救っている高原の病院が安定した収入源でどのように運営されているか、タイムリーな税金還付政策のおかげで中小企業がどのように成長しているかを人々に見せてください。

特に、人々は自分が支払う税金と受け取る給付金との関係について、迅速かつ直接的に把握する必要があります。彼女は建国記念日に各人に10万ドンを贈った例を挙げた。 1 億人を超える人々への迅速かつ効果的な支出は、予算が適切な場所と適切な人材に費やされていることの最も鮮明な証拠です。あるいは、自然災害や洪水の被害を受けた人々への支援も、徹底的かつ迅速に実施する必要があります。そのとき、納税者は自分たちが部外者ではなく、国の発展過程の主人公であると考えるでしょう。

したがって、人々へのメッセージは、自己認識、誇りを呼び起こし、市民の感情を揺さぶるものである必要があります。 「期限までに税金を支払ってください」の代わりに、「今日納税して、明日は学校へ」など、もっと具体的な言葉にしましょう。

第 2 の柱: 行動コミュニケーション - 行動を強制するのではなく、「優しく押し出す」。

心理学は、多くの場合、厳格な命令よりも穏やかな小突きの方が効果的であることを証明しています。 「あなたの地域の 85% の人が申告を完了しました。残りは 3 日しかありません。」などのパーソナライズされた通知を送信できます。社会規範によるこのプレッシャーは、非常に強力な動機となります。

パーソナライズされたメッセージは、各顧客グループのデータと設定されたそれぞれの特定のシナリオに基づいて、多くのアプリケーションで実行されます。このメッセージは、税務当局の国民に対するメッセージをより友好的で、厳格さを緩和し、より共感的なものにするのに役立ちます。

納税ポータルのインターフェイスをよりユーザーフレンドリーになるように設計し、人々の意思決定手順を容易にするために、「納税通知書の受信に同意する」などのデフォルトの肯定的なオプションを備えています。すべての電子アプリケーションには、ユーザーの障壁を最小限に抑えるためのシンプルさが必要です。

3 番目の柱: 「ゲーミフィケーション」テクニックの適用 - 義務を勝利体験に変える。

これは、複雑さという心理的障壁を克服するための画期的な方向性です。ミニクイズやシミュレーションアプリを通じてリスクなく納税申告を「遊べる」安全な試験場を作りましょう。各ステップを完了すると、「賢明な納税市民」のようなバッジを与えます。

彼女は、人々がソーシャル ネットワークを通じて自分の「トロフィー」を共有することで、これらのゲームでの「勝利」がプラスの波及効果を生み出す可能性があると信じています。これは、人々が税金がそれほど複雑ではないことを認識するだけでなく、さらに重要なことに、「私たちは本当に賢い」ということを理解するのにも役立ちます。

安全な環境で複雑さを克服することは、熟練と勝利の感覚をもたらし、自信を持って実際のプロセスに入る非常に強い心理的動機になります。

最後の柱: データとテクノロジーを基盤として組み込む。

上記のすべてはテクノロジーなしでは効果的ではありません。税務当局は、中小企業、フリーランサー、ビジネス世帯に至るグループ対象に AI とデータ分析を適用して、最も適切なメッセージを送信する必要があります。 24 時間年中無休で稼働し、すぐに質問に答えられるフレンドリーなコンサルティング チャットボットを構築し、プレッシャーや待ち時間を軽減します。

彼女によると、これらの柱が一体となって、理解と信頼を基盤として社会契約を再構築するための包括的で人間中心の戦略を生み出すのです。

15:40: デロイト ベトナムの税務・法務コンサルティング サービス副ゼネラル ディレクターであるブイ ゴック トゥアン氏が、「グローバル ビジネスの経験 - 透明性のあるデータの時代における税務コンプライアンスの競争力への転換」というプレゼンテーションを共有しました。

企業向けに多くの監査コンサルティング サービスを提供する世界第 1 位の企業として、同社はデジタル時代の要件と税務の透明性において世界がどのように機能しているかについての視点を共有したいと考えています。

世界的な状況: データ透明性の時代における税務コンプライアンス。

税の透明性とデジタル時代において、デロイト グローバルが世界 28 か国の主要企業および企業の税務および財務を担当する 1,100 人以上のリーダーおよび専門家に実施したインタビューの結果に基づいて実施した 2025 年税制調査報告書の結果によると、次のことがわかります。

調査対象となった指導者の 82% は、税務情報の開示義務が近い将来に急激に高まると考えています。

86% 以上が、デジタル変革と税務自動化が近い将来の最優先事項であると回答しています。

リーダーの50％以上は、持続可能な税務管理能力の構築は持続可能な開発の重要な基盤であり、デジタル時代におけるブランドと企業価値の構築と保護に貢献すると強調しました。

これは世界的な傾向を示しており、特に市場で評判が高く、ますますオープンになっている企業にとって、税務コンプライアンスは「法的義務」から「透明性と企業の社会的責任への取り組み」に変わりつつあります。世界中のグローバル企業は、オープンデータ時代においては、納税義務のコンプライアンスと透明性が、企業の価値と評判に影響を与えるだけでなく、株主、投資家、政府、ビジネス界の信頼を築く重要な要素の 1 つであることを理解しています。

主要な多国籍企業の調査を通じて、税務行政の取り組みは次の 3 つのレベルで変化します。

レベル 1 - コンプライアンス: 企業は、税務当局の規制と要件に従って、正しく、完全かつ迅速に納税義務を果たします。

レベル 2 - リスク管理: より高いレベルでは、企業はリスクを積極的に特定し、効果的かつ積極的な税務リスク管理に貢献する内部統制フレームワークを確立するための計画と行動を立て始めています。

レベル 3 - 戦略: 最高レベルであり、現代の税務行政モデルを示し、将来の税務行政を財務戦略と計画、持続可能な開発に統合しており、世界中の多国籍企業や多部門のビジネスを展開している企業にとって特に重要かつ必要です。

以前は「税務コンプライアンス」が主に規制上の義務を正しく完全に履行することと関連付けられていましたが、透明性のあるデータの時代となった現在、この概念の範囲と意味は完全に変わりました。テクノロジー、データ、開示要件により、税金はこれまで以上に結びつき、シームレスかつ透明になっています。

各国、特にベトナムを含む発展途上国の税務当局は、デジタル変革とリアルタイムの税務データ分析に多額の投資を行っています。このシステムにより、納税者は申告、請求書処理、取引実績のすべての変動を即座に把握できると同時に、納税者に対して報告、説明、タイムリーな調整を求めることができます。

このことは、「税務コンプライアンス」が、もはや税務当局の要請に応える受動的な活動ではなく、企業のガバナンスや競争における中核的能力の向上に貢献する、重要な意味を持った積極的な活動になっていることを示しています。

デロイトは、世界レベルでは、多国籍企業が長い間、「ルールに従う」ことから、戦略的意思決定を行うために税務データを積極的に活用することに移行していることを発見しました。大企業は次のことを実施しています。

税務データを経営管理システム (ERP、BI ダッシュボード) に統合して、納税義務、キャッシュ フロー予測、リスクを見積もります。

AI と機械学習を使用して不一致を特定し、トランザクションとレポートの異常を検出します。

税務コンプライアンス指数を ESG 基準セットの一部にし、社会的責任、透明性のあるガバナンス、持続可能性を実証します。デロイト自体は、大企業や多部門企業に財務健全性ソフトウェアを提供し、生産活動や事業活動における納税義務の状況を提供するツールを開発しています。ビジネス分野と比較すると、現時点で高いか低いかの比較があるかもしれません。そこから、業務の規模、計画、税務処理、税務当局との納税義務の適切かつ完全な履行が行われます。

Deloitte の 2025 年の税務テクノロジー変革トレンド レポートでは、税務担当者の 57% が今日の税務管理チームには AI とデータ分析のスキルが必要であると考えていると述べています。さらに、94% が、専門のコンサルタントと協力することで、企業の運営コストが削減され、コンプライアンスの品質が向上すると考えています。

したがって、新しい状況において、企業は遵守する必要があるだけでなく、戦略的資産として税務データを管理および利用する方法を知る必要があります。そこから、意思決定をより迅速かつ正確に行うことができ、市場で長期的な優位性を生み出すことができるため、ビジネス価値の向上と投資家の信頼の保護に役立ちます。

ベトナム - 透明性時代の機会とプレッシャー

世界的なデジタル経済と国内の社会経済発展の要件を背景に、税務業界の抜本的な改革とデジタル化がこれまで以上に強力に行われています。専門家委員会は、税務局と財務省のリーダーらの数字を通じて、税務業界の広範な改革がうまく実施されているということをセッション1で共有した。電子請求書の全国展開、企業世帯向けの税務管理方法の変更、電子商取引プラットフォーム向けの電子税務管理から、2025年7月1日発効の付加価値税法、2025年10月1日発効の法人所得税法などの一連の税法規制の改正、補足、置き換えに至るまで、引き続き実施されている多くの法律プロジェクトにより、ベトナムは徐々に管理モデルに近づきつつあると言える。世界の現代税務行政。

ただし、税務管理におけるデジタル変革は国家機関だけの話ではありません。この現実は、企業、特に大規模民間企業、上場企業、外資系企業にとって、コンプライアンスの考え方から管理の考え方へ移行するという新たな要件を突き付けています。新しい要件により、企業は次のことを行う必要があります。

まず、プロセス、人材、テクノロジーを含む全体的な税務管理システムを確立し、税務データが確実に統合、管理され、迅速に取得されるようにします。

2 番目に、データテクノロジーを適用して不一致を早期に検出し、リスクを警告し、法定税金コストを最適化します。

第三に、税務データを企業管理システムに接続し、上級リーダーがリアルタイムの情報に基づいて投資、財務、キャッシュ フロー管理の意思決定を行えるようにします。

上記の考え方の変化により、企業はコンプライアンス要件に「対処する」ことから、積極的に内部能力を構築することに移行できます。トゥアン氏は、コンプライアンスに積極的に取り組むことが、リスクの管理、評判の管理、企業価値の構築と信頼の構築、そして現在の世界の不安定な時期における競争力の向上に積極的につながると信じています。

新期におけるベトナム企業の行動指針

デロイト ベトナムの税務・法律コンサルティング サービス副ゼネラル ディレクターのブイ ゴック トゥアン氏は、ベトナムにおける「自覚的なコンプライアンス」と「現代的な税務管理」を実現するためのいくつかの提案を提供します。これらは 3 つの戦略の柱に従って実行できます。

第 1 の柱: 強固な税務行政の枠組み基盤を構築する。第 1 の柱では、企業は内部統制のプロセスとシステムを確立および標準化し、会計、ビジネス、法務、財務、投資などの部門間で税務データが一貫して記録、保存、レビューされるようにする必要があります。このガバナンスの枠組みは、将来の検査プロセスにおけるリスクを最小限に抑えるだけでなく、税務当局との調整能力を強化し、透明性と専門性を実証します。

第 2 の柱: テクノロジーの開発、デジタル化、税務データの活用。企業は税務データを戦略的な経営資産として考慮する必要があります。 AI ツールを通じて、企業は不一致の検出、傾向の分析、税キャッシュ フローの最適化に積極的に取り組むことができます。

Deloitte のレポートによると、グローバル企業の税務担当者の 94% が、テクノロジーと自動化の適用により、今後 3 年以内に運営コストが削減され、財務データと納税義務を管理する能力が向上すると考えています。

柱 3: 人材。どこでも、どの分野でも、常に核となるのは人です。そしてここでは、人材はあらゆるビジネスにとって貴重な資産です。この言葉は税務行政活動にも当てはまります。税務チームは申告と報告業務だけに焦点を当てるのではなく、事業運営を深く理解し、データを分析し、リスクを予測し、リーダーに戦略的なアドバイスを提供できるように訓練される必要があります。そこから、適切かつタイムリーな意思決定を行い、ビジネスの競争力を向上させます。

これは、税務部門がコンプライアンスの役割から、戦略的決定においてビジネスリーダーに同行する役割に移行するのに役立つ「飛躍」です。

上記の提案により、今日の税務データはコンプライアンスの証拠であるだけでなく、現代のコーポレートガバナンス能力の尺度でもあります。情報の透明性、リスク管理、データの効果的な利用を主導する企業は信頼され、投資され、持続的に発展します。

この旅において、デロイトは過去も将来も、税務当局、ビジネス界、専門家団体と連携し、より透明性、公平性、効果的な税務エコシステムを共同で促進し、ベトナムで急成長する持続可能な経済を構築するという目標に貢献することに尽力していきます。

トゥアンさん自身も eTax Mobile アプリケーションを使用し、年初から自分で税金を申告し、地租を支払うことができるようになり、効果を実感しました。トゥアン氏は、近い将来、税務当局がeTaxモバイルアプリケーションの租税回避を反映するセクションをさらに調査し、コンプライアンスをより厳格にすることを期待している。彼の観察によれば、すべての店舗において、QR コードは常に変化する個人アカウントです。デロイトの代表者は、宣伝と支援の過程で、税務当局が脱税を避けるために、ビジネス世帯の所有者、つまりビジネス登録に従って登録されたアカウントを、ビジネス登録税コードを持つ個人と一致するように規制する必要があると勧告した。

15:25: Viettel Post Joint Stock Corporation (Viettel Post) 財務会計部次長 Hoang Duy Chinh 氏が「電子商取引と配達単位の観点から全額納税を促進するソリューションの提案」という論文を発表しました。

デジタル時代において、電子商取引はベトナム経済の最も強力な発展原動力の 1 つになりつつあります。スマートフォン、電子商取引プラットフォーム、信頼性の高い配送ユニットだけで、何百万人もの人々が国内外の市場にアクセスし、多様な商品を選択し、注文し、便利に取引を行うことができます。

ベトナム有数の物流および電子商取引事業の 1 つである Viettel Post は、貨物輸送業者であるだけでなく、売り手、買い手、管理代理店の間の橋渡し役でもあります。全国数百万のオンライン販売者にサービスを提供してきた経験から、このグループの納税義務を果たす過程でのいくつかの未解決の問題と、配送ビジネスの観点から提案される解決策を共有したいと思います。

現実は、今日の電子商取引分野における納税義務の遵守が依然として多くの困難に直面していることを示しています。まず第一に、税金に対する理解の欠如と恐怖です。ほとんどの小規模販売者は、課税対象となる収入の基準、支払うべき税金の種類、申告プロセスを明確に理解していません。彼らには隠れるつもりはありませんが、単純で親しみやすい、わかりやすい言葉で指導されていません。さらに、電子申告の手続きは依然として複雑であるため、多くの人が間違いを犯して罰せられることを恐れ、義務を積極的に履行するのではなく、間違いを回避することを選択しています。もう1つの弱点は、納税者にとって「初回の自己修正」メカニズムがないことです。小さな誤りの多くは、時間内に検出され警告されなかったため、しばらくしてから管理的に処理され、現代の税務管理において非常に重要な要素である自己動機が低下します。

電子商取引は、従来とは異なるマルチプラットフォームで国境を越えた分野であるため、売り手と買い手の事業拠点を特定することが困難です。これは、課税対象と収入を正確に決定する上で大きな課題です。ただし、取引規模、販売頻度、収益、顧客と販売者に関する情報などの重要な現実世界のデータを保持しているのは、配送ユニットと電子商取引プラットフォームです。これは納税者、税務当局、管理部門の間の効果的な橋渡しとなり、電子商取引活動の透明性に貢献するデータ ソースです。

ビジネスの視点から、自主納税の精神を呼び覚ますためには、「管理」から「伴走」へのアプローチの転換が必要であると考えます。オンライン販売者、電子商取引プラットフォーム、および配送部門は、監督の対象となるだけでなく、納税義務を果たすプロセスに参加するパートナーとしても考慮される必要があります。税務当局は、コミュニケーションを促進し、わかりやすい言葉でガイダンスを提供し、オンラインサポートを増やし、販売者が税金を簡単に申告して支払うのに役立つ使いやすいツールを構築する必要があります。さらに、行政措置や罰則のみに依存するのではなく、顧客に代わって集金と支払いを展開するために、電子商取引プラットフォームや配送事業者との調整メカニズムを確立する必要があります。同時に、「評判の高い販売者 - 全額納税」プログラムを組織するなど、納税義務をきちんと遂行する人たちを励まし、名誉を与える形でオンライン ビジネス コミュニティに自己規律の精神を広める必要もあります。

実際の運用から、Viettel Post はいくつかの重要なソリューションを提案したいと考えています。まずは「税金がわかりやすい・やりやすい・納めやすい」というコミュニケーションキャンペーンを通じて販売者の認知度を高めることです。短くてわかりやすい説明ビデオと無料のオンライン トレーニング セッションは、小規模販売者が電子的に税金を申告して支払う際に自信を持てるようにするのに役立ちます。透明性を高めるために販売者、税務当局、電子商取引プラットフォーム間の取引データを一般に公開できる仕組みを研究するとともに、徴税に積極的に協力する物流事業者や電子商取引プラットフォームに対する手数料優遇政策や税制支援を開発する必要がある。

特に、小規模販売者の納税申告プロセスを簡素化するテクノロジー ソリューションを提案します。したがって、税務に関する指示を配送アプリケーションまたは電子商取引プラットフォームに直接統合できます。販売者が注文を作成すると、システムは 2 分未満の短い説明ビデオを自動的に表示し、お客様に代わって納税を申告または承認するオプションが表示されます。各船荷証券には、取引の起源を追跡するための販売者識別コード (税コードまたは国民識別番号) が関連付けられます。同時に、エラーを検出すると、システムは販売者に自動通知を送信して、最初から積極的にエラーを修正し、罰則を回避し、税務当局への透明性と信頼を高めることができます。

テクノロジーの適用は、透明性のある効果的な電子商取引税務管理の鍵です。 Viettel Post は、各オンライン取引は電子納税者識別コードに関連付けられ、行動を分析し、リスクや税金詐欺を早期に検出し、販売者に警告を送信するために人工知能とビッグデータの使用を組み合わせる必要があると考えています。参加当事者は、透明性、公平性、適時性、人道性の原則に基づいて調整する必要があります。これには、ポリシーの透明性、データセキュリティ、コンプライアンスのためのタイムリーなサポート、迅速な処理、協力の精神を促進するための「自己宣言 - 自己修正 - 初回ペナルティなし」メカニズムの作成などが含まれます。

最後に、税金は、義務としてのみ考えた場合、常に負担となるということを強調したいと思います。しかし、税金が責任と市民の誇りとして認識されると、税金は持続可能な開発の原動力となります。 Viettel Post は、税務当局のこの取り組みに引き続き協力し、各取引にテクノロジー、データ、透明性を導入し、毎日の納税がより簡単、より自動化され、より自然になるよう努めてまいります。

14:50: 税務局業務部次長のレ・ティ・チン氏が「企業世帯税：シンプル、透明、予測しやすい」というテーマでプレゼンテーションを行った。

税金と企業家計に関する議論のテーマは、2025 年 5 月 4 日付の政治局決議第 68-NQ/TW、国会決議第 198/2025/QH15、民間経済開発に関する政府決議第 138/NQ-CP および 139/NQ-CP によれば、新たなテーマです。

本日の会議の議題に続き、決議第68号の実施に伴い、財務省は決定第3389号/QD-BTCに添付されたプロジェクト「推定課税を撤廃する際の企業世帯向けの税務管理モデルと方法の転換」プロジェクトを発行しました。したがって、2026 年 1 月 1 日から定額税を廃止するという公式目標を達成するための根本的な解決策を特定し、事業世帯と個人の税務管理における重要なステップを作成します。

「法人世帯税～シンプル、透明、予測しやすい～」をテーマに、主に以下の3つの内容に焦点を当てて議論したいと思います。

まず、申告方法の利点は 3 つの側面にあります。それは、よりシンプルで、より透明性があり、より予測可能であり、納税者が簡単かつ最低のコストで支払うことができる条件を作り出します。

第二に、税務当局はビジネス世帯の申告方法への移行を支援するための包括的なソリューションを展開します。

第三に、宣言方式の適用による自主的なコンプライアンスの推進。

税務当局と税務署は定期的に最新の国際優良事例にアクセスし、考え方に従ってそれをベトナムに適切に適用するために専門家から学び、会議のテーマに従って実施します。

納税申告方法 - シンプル、透明、予測しやすい。

推定課税法から申告法への切り替えは、アプローチと信念の変化です。税務当局は、納税者が実際に生じた収入に応じて自己申告して納税することを信頼することに基づいて、電子データを通じて公平性をサポート、認証、確保する役割に重点を置いています。これが最初のことです。

シンプルさについては、実収入×業種・活動分野に応じた税率を乗じた計算式で税額を計算するため、会社員にとっても理解しやすく、実践しやすいものになっています。収入は推計ではなく実績データに基づいて決定されており、事業世帯間の公平性が確保されていることがよくわかります。さらに、テクノロジーと電子納税サービスの応用により、企業世帯はオンラインで迅速に税金の申告と支払いを行うことができ、時間とコストを節約できます。

公平性と透明性に関しては、すべてのデータが電子請求書や販売ソフトウェアを通じて記録および検証されるこの申告方法は、推定課税の制限を克服し、納税者と税務当局の間に信頼を生み出します。これは、税率が各世帯の正確な事業規模を反映しており、小規模事業を営む世帯はほとんど負担せず、大企業を営む世帯は適切な割合を支払い、事業世帯間の公平性と透明性を確保するため、重要です。

事前の計画を予測し強化する機能に関しては、納税申告は、企業世帯が電子システム上で収益、コスト、利益、損失を定期的に監視するのに役立ちます。そこから財務計画を立て、事業活動を迅速に調整します。ビジネス世帯は、納税義務を事前に見積もったり計算したりする必要がなくなり、積極的に納税義務を事前に計算し、コストを見積もり、現実に応じて規模を拡大または縮小することができます。データがデジタル化され相互接続されると、税務当局も「管理 - 検査」の役割から「サポート - サービス」の役割に移行し、自主的なコンプライアンスの文化の基盤が形成されます。

実際、2025 年の最初の 9 か月間で、推定税を支払っている 18.5 千を超えるビジネス世帯が申告方法に切り替え、2,530 近くのビジネス世帯が企業モデルに切り替えました。

特に、ビジネス世帯の 98% が電子的に税金を申告および支払っています。 133,000 を超えるビジネス世帯が、レジから生成される電子請求書の使用に登録しています。これらの数字は、ビジネス世帯が自信を持って申告方法を変更し、積極的に申告方法に慣れ親しんでいることを証明しています。

国税庁がサラリーマン世帯に寄り添って変貌する。

ビジネス世帯が安心して転換できるように、国税庁は財務大臣決定3389/QD-BTCとともに発行された「推定税の廃止に伴うビジネス世帯向けの税務管理モデルと方法の転換」プロジェクトにおける同期ソリューションの導入にこれまでも大幅に焦点を当ててきましたし、今後もその予定です。納税者に寄り添う精神で、次の 3 つのグループの解決策の導入に特別な注意が払われます。

まず、制度と政策を改善し、透明性、公平性、実施の容易性を確保します。したがって、税務行政に関する法律の制定を主宰する。個人所得税法改正案への助言および提案（2025年10月の第10回国会に提出予定）。

同時に、指導通達と政令が同時修正のためにレビューされ、同時実施が保証され、結果が達成されます。目標は、明確で透明性のある法的枠組みを構築し、申告書を簡素化および自動化し、企業家計が推定課税から申告法に移行する際に安心して自己導入できるようにすることです。

第二に、手続きを簡素化し、スマートな電子税務サービスを開発します。フォームを簡素化し、スマートで自動化された電子税務サービスの提供を強化します。

3つ目は、広報活動の工夫、従業員への支援、従業員へのわかりやすく・わかりやすい指導です。各人、各場所に行き、人々の実装を支援します。

宣言方法の適用を通じて自主的なコンプライアンスを促進します。

納税申告方法への移行は、検査と監督に基づく管理モデルから、信頼とデータの透明性に基づくモデルへの移行を意味します。したがって、国家に対する義務を履行する納税者の役割と主体性を強化し、自主的な遵守と申告の透明性を促進して、人々が税計算の仕組みを明確に理解し、なぜ支払うのか、いくら支払うのかを理解できるようにすることで、自己認識と積極的な遵守の考え方を形成することになります。

同時に、納税の申告と支払いにおけるデジタル技術の適用は、コンプライアンスを促進する上で重要な役割を果たします。法人世帯は 1 つの電子納税アカウントを使用するだけで、電話で直接税金の申告と支払いを行うことができ、迅速かつ透明性が高く、時間を節約できます。

これまでおよび今後も実施されるソリューションにより、税務業界は移行プロセス全体を通じて納税者に引き続き寄り添っていきます。皆様のご協力により、自主的なコンプライアンス文化の形成に貢献し、社会全体に協力と透明性の精神を浸透させてまいります。有利な条件で設立され、適切な役割が認められれば、家庭内ビジネスはダイナミックで競争力のある持続可能な経済力となり、国の社会経済発展に積極的に貢献するでしょう。

14:40: フランク・ヴァン・ブランショット氏 - 国際通貨基金(IMF)財政局シニアエコノミスト: ベトナムはコンプライアンス・リスク管理の分野で主導権を握る立場にある。

2024年、ベトナムの税対GDP比は13.1％となり、持続可能な成長を支えるためにIMFが推奨する最低水準の15～16％を大幅に下回る。税金とGDPの比率が低いと、政府がインフラ、教育、社会保障にさらに投資して持続可能な開発目標を達成する能力が制限されることになる。

国際的な経験によれば、この割合が 15 ～ 16% の基準を超えている国は、より強力で持続可能な成長を遂げています。 IMFの世界経済見通しと世界政策アジェンダは、世界的に公的債務が増加することに対する差し迫った懸念を指摘しています。さらなる債務の選択肢は狭まっており、さらなる税率引き上げは政治的、経済的に困難であるため、多くの国が「税金問題」に直面している。

このような状況において、税務行政の役割はますます重要になります。高い税率だけに依存するのではなく、役人の能力強化、制度改革、コンプライアンスの向上と課税ベースの拡大に焦点を当てて、国内歳入を動員する必要がある。

コンプライアンス リスク管理はなぜ重要ですか?

今日の急速に進化する経済環境において、税務当局はより少ないリソースでより多くの税金を徴収するというプレッシャーの増大に直面しています。コンプライアンス リスク管理は単なる技術ツールではありません。これは、税務当局が効果的にリソースを割り当て、インテリジェントに不遵守をターゲットにし、納税者との信頼を築くことを可能にする戦略的アプローチです。 コンプライアンス リスクの管理とは、納税者の​​行動を理解し、リスクを特定し、デジタル ツールとデータ分析を最適化し、適切な介入を設計することを意味します。それは、反応から積極的な関与へと焦点を移します。また、コンプライアンス リスク管理は、公平性、透明性、効率性を促進する方法で行われます。

国際的な経験と学んだ教訓。

世界的に各国は、現代の税務行政の基礎としてコンプライアンス・リスク管理を活用しています。オーストラリアからアルバニア、ポーランドからフィリピンに至るまで、コンプライアンス リスク管理は、税務当局による徴税の改善、コンプライアンス コストの削減、納税者の​​満足度の向上に役立ってきました。

国際的な経験から得た 3 つの重要な教訓:

1. データから始めますが、完璧を待つ必要はありません。多くの規制当局は、完璧なデータが不足しているため、コンプライアンス リスク管理の導入を躊躇しています。コンプライアンス リスクの管理は長い道のりです。手持ちのものから始めて、徐々に容量を増やし、時間の経過とともにデータ品質を向上させます。

2. コンプライアンスリスク管理を制度化する。コンプライアンス リスク管理を税務行政の構造とプロセスに組み込む必要があります。これには、現場業務、監査、納税者サービスをリスクベースのアプローチに改良することが含まれます。

3. 利害関係者の関与。コンプライアンス リスク管理は、透明性があり包括的である場合に最も効果的に機能します。納税者、企業、地域社会は、リスクに基づいた行動の背後にある理論的根拠を理解する必要があります。これは信頼を築き、自発的なコンプライアンスを促進するのに役立ちます。

ベトナムの成果とチャンス。

ベトナムは税務行政の近代化において目覚ましい進歩を遂げてきました。最近の税務総局の再編により、新たな改革の機運が生まれています。税務省は現在、義務を遵守する納税者が義務を回避する納税者と比較して不利益を被らない公平な競争条件を確保する上で重要な役割を果たしています。 この原則は基本的なものです。公平な税制では、遵守に対する報酬を確保し、遵守しないことを阻止する必要があります。コンプライアンス リスク管理は、高リスクの行動を特定し、対象を絞った介入を可能にしてシステムの完全性を保護することでこれをサポートします。

「計画: 観光分野におけるコンプライアンス向上パイロット」は有望なスタートです。データ アクセスと統合を改善するためにリスク管理を再構築することも、重要なマイルストーンです。しかし、やるべきことはまだたくさんあります。

最近の TADAT 評価と国際基準に基づいて、ベトナムが現在実行できる 3 つの実際的な行動:

1. コンプライアンス リスク管理をパイロット領域を超えて拡大します。観光部門のパイロットでの経験を応用して、コンプライアンス向上計画を他の部門にも拡大します。高い税収の可能性があり、コンプライアンスリスクが知られているセクターに焦点を当てます。

2. データ管理を強化します。納税者データへの安全かつタイムリーな統合アクセスを可能にするシステムに投資します。これには、効果的なリスク分析に不可欠なサードパーティのデータ収集が含まれます。高額納税者や高額貿易取引でも同様のリスクが発生する可能性が高いため、税関データは重要です。

3. リスクベースの考え方の文化を構築します。コンプライアンス・リスク管理原則を理解し、適用できるよう、あらゆるレベルの役員を訓練します。イノベーション、フィードバック、継続的な学習を奨励します。ベトナムの税制改革戦略では、税務行政を近代化し、公平な競争条件を確保するための柱としてコンプライアンス・リスク管理を正式に検討しています。

結局のところ、コンプライアンス リスク管理は特効薬ではありませんが、強力なツールです。これにより、税務行政がより賢く、より公平に、より迅速に対応できるようになります。コンプライアンス リスク管理は、効果的なだけでなく国民から信頼される税制の構築に役立ちます。

ベトナムはこの分野でリードできる立場にある。強力なリーダーシップ、戦略的投資、国際協力の強化により、コンプライアンス・リスク管理は税務行政改革の柱となり、持続可能な開発を支援する税対GDP比16％基準の達成に近づくことができます。

午後２時２７分：財務省税務局次長マイ・ソン氏が「意識的な税務コンプライアンス－社会的信頼とコンセンサス指標」というプレゼンテーションを行った。

本日は、税務業界を代表して、現代の税務管理において戦略的に重要なテーマである「意識的な税務コンプライアンス - 信頼と社会的合意の指標」についてお話ししたいと思います。これは税務当局が目指す目標であるだけでなく、経営の効率性や社会の信頼度を反映する鮮やかな施策でもあります。実践が示しているように、国家金融システムは、納税者が法的義務に基づいて納税するだけでなく、社会の信頼と合意に基づいて納税する場合、つまり納税者が自分たちの税金が透明性、公平性、共通利益のために使われると信じている場合にのみ真に持続可能であることが示されています。

現在の税務業界のビジネス プロセスと情報技術システムは、より高度なレベルのコンプライアンスとリスク管理を目指しています。

私は、ファン・ドゥク・ヒエウ氏の今の意見が大変気に入っており、私たちが準備している内容には、ヒエウ氏が今おっしゃった希望や提案が部分的に反映されていると思います。これらは税務局がこれまで、そしてこれからも目指す目標でもあります。

税務分野では、「自主的な遵守」が一貫したメッセージです。先進的な管理を行っているほとんどの国では、税法が非常に強固な基盤を形成しており、そこでの税務管理も非常に高い国民意識を形成しています。多くの国では、税金を支払うことが社会への貢献であると考えられ、人々は税金を支払い、社会保障、インフラ、施設などの恩恵を受けています。これは非常に現実的だと思います。なぜなら、ベトナムでは党と国家が健康保険や学校政策など、非常に高度な社会保障プログラムを多く導入しているからです。以前は、こうしたことは小規模にのみ行われていましたが、現在では包括的な要件となっています。そして、それらの政策の財源は最終的には税金から来ます。

それらの福祉政策が実現すると、納税義務が企業や国民の尺度となる。ヒエウ氏が述べたように、そのためには税務管理の方針とプロセスを変える必要がある。

「国民は税法政策を知り、理解し、同意しなければならない」というような言葉があります。人々はどうやって知るのでしょうか？どうすれば彼らに理解してもらえるでしょうか？そしてどうすれば彼らに同意してもらえるのでしょうか？スローガンだけで話しても理解してもらえません。したがって、最近の税務当局のやり方は大きく変わってきております。

現実は、VCCIや報道機関による独自の評価や、各財務手続きにおける税務職員や公務員に対する企業や納税者の満足度に関する調査結果から見ることができます。税務業界も独自の評価基準を設定し、それによって信頼を向上させ、構築する必要があります。

信頼構築の基礎は、何よりもまず税務行政制度と税制の抜本的な改革です。これまで税務業界は4段階の改革を経て、現在に至るまで電子税、つまり経営への情報技術の活用が基礎となっている。税務業界はデジタル変革を実行し、企業から銀行、保険、税関、産業と貿易、農業、天然資源、環境などの省庁に至るまで、多業種、多部門を接続するデータベースを構築しています。目標は、申告を提案し、情報を比較し、納税者がより簡単に申告および納税できるようにする、接続されたデータ システムを作成することです。

例えば、個人の所得税管理では、データを連携して申告案を作成し、自分の所得や税額が正しいかどうかをオンラインで確認できるようにしました。これらは重要な改革ステップであり、紙の文書に依存する従来の方法を州政府機関間でデジタルデータを共有する方法に変更し、それによってコンプライアンスの向上と税務行政の公平性の向上に貢献します。

以前、税務業界は企業および個人事業主向けに電子納税申告システムを導入し、電子請求書の管理に移行していました。しかし、次のステップは、企業や家庭のコンプライアンスコストを削減するために、つながりを構築し、データを共有することです。政府と財務省、特に大臣は、「国税庁のデータは正確で、クリーンで、生きたものでなければなりません」と非常に明確な指示を出しました。簡単そうに聞こえますが、企業、人材、関連組織など経営の範囲が広いため、着実に一歩ずつ変革を進めていくことが求められる大変な仕事です。

正確なデータベースとデジタル化されたビジネスプロセスは、税務管理をより公平かつ効果的にするのに役立ちます。たとえば、電子請求書は現在、非常に大規模なデータ ウェアハウスとなっており、税務業界が生産や事業活動におけるリスクを特定し、ビジネスの取引エコシステムを分析するのに役立ちます。なぜなら、会計の性質は産出収益と投入コストだからです。請求書、書類、給与、経費がデジタル化されて共有されると、業績の判断がより透明になります。

現在、税務業界もブロックチェーンや人工知能（AI）などの新技術を、2026年から導入が予定されている新世代税務管理システムに適用している。その目標は、ビッグデータ分析とリスク管理を利用して納税者の監視とサポートの有効性を向上させることである。

本日の会議のテーマは税務業界にとって非常に現実的なものであると認識しています。したがって、専門家、代表者、ゲストからの多くのコメントや議論をお待ちしております。これらの意見は、税務局が強制や押し付けではなく自発的なコンプライアンスを向上させるためのソリューションを改善するのに役立ちます。

税務業界は、引き続き有利な税務環境を構築し、行政手続きを軽減し、納税者の​​コンプライアンスコストを削減することに取り組んでいます。計算によると、次の目標は管理コストの約 44% を削減することであり、これは一般要件の 30% を上回ります。それは、税金をより効果的に管理し、国の発展に資源をもたらし、社会保障を確保することに貢献するという私たちの決意であり、願望でもあります。

午後2時20分：国会経済財政委員会常任委員のファン・ドゥク・ヒエウ氏が新聞を読む。

新時代の国家発展の要件を満たすために法律の制定と施行の業務を刷新するという政治局決議第66-NQ/TW号に関しては、法律の遵守を強調した。これは単なる義務ではなく、文化です。したがって、政策から制度に至るまで、リスク管理ルールが重視され始め、コンプライアンスが奨励されています。

政策実施者であるファン・ドゥク・ヒエウ氏は、個人的な経験から、コンプライアンスを高めるには注意が必要な要素が 5 つあると考えています。

まず、ファン・ドゥク・ヒエウ氏は法執行者の観点から、法律や政策を制定する際には人々の要件を満たす必要がある（つまり、追加の負担を生じさせることなく、プロセス、手順、最小要件が国家管理目標を満たしている）ことで、人々や企業が遵守しやすくする必要があると述べた。したがって、規制を明確にする必要があります。

第二に、プロセスから目標管理手法へ考え方を転換する必要があります。

第三に、デジタル変革には考え方の変化が必要です。

第 4 に、国家機関にとって、人々の法律遵守を積極的に支援することは非常に重要です。同氏によれば、法律を遵守した経歴を持つ人々と、法律を遵守しなかった経歴を持つ人々を区別するためのインセンティブメカニズムが徐々に必要になるという。

最後に同氏は、国税庁は人々の支援に積極的に取り組んできたが、より具体的に人々を支援する必要があると述べた。

午後2時07分：ラオドン新聞副編集長グエン・ドク・タイン氏がワークショップ「強い時代を築くための自主遵守と全額納税の推進」で基調講演

強力な時代に向けたビジョンにおいて、国力はGDPだけで測られるのではなく、制度の質や、透明性、効果的、公平かつ持続可能な方法で公共資源を動員し配分する能力によっても測られる。

特に、自主的な税務コンプライアンスは、現代のガバナンスのソフトインフラストラクチャです。つまり、今後の長期投資資金に対する信頼を生み出し、企業が安心して生産と事業を拡大できるように公平性を生み出し、デジタルトランスフォーメーション、グリーン成長、社会福祉、健康、教育を優先するための財政規律を生み出します。第 13 期中央委員会決議および 2030 年までの税制改革戦略の精神に基づいて。

本日、ラオドン新聞社、税務局、財務省、ベトナム商工連合会が共同で、自主的遵守と全額納税を促進し、強さの時代を築くためのセミナーを開催したのもそれが理由です。

電子請求書、オンライン公共サービス、多くの手続きの標準化により、私たちは大きな進歩を遂げてきました。しかし、税制をよりフレンドリーで効果的なものにするためには、依然として 3 つの画期的な進歩が必要です。法律、法令、通達間の法的同期、予測可能性の向上。デジタル化には、納税者の​​視点からプロセスを再設計することが含まれます。透明性、公平性、友好的な公共サービスを通じて納税意欲を育みます。

このワークショップは、税務コンプライアンスを社会的自己規律基準として構築し、促進することに貢献します。

労働新聞は今後も税務当局と納税者コミュニティの架け橋としての役割を果たし、税務政策の完成に貢献するための好事例を広めていきます。共に信頼を強化し、国家競争力を向上させるため、率直なご意見と具体的な解決策をお待ちしております。

14:00：管理機関、専門家、経済界が参加するワークショップ「強い時代を築くための自主コンプライアンスの推進と全額納税」に出席。ファン・ドゥク・ヒエウ氏、国会経済財政委員会常任委員。 Hoang Quang Phong 氏 - ベトナム商工連合会 (VCCI) 副会長。グエン・ゴック・ヒエン氏、ベトナム労働総同盟幹部会メンバー、ラオドン新聞編集長。 Mai Son 氏 - 財務省税務局次長。ラオドン新聞副編集長、グエン・ドゥク・タイン氏、国際機関、国内外の経済団体、経済専門家、技術専門家、財務省税務局の各部門のリーダー、多数の報道機関およびテレビ記者らを代表する代表者。