社債発行資金を不正に使用する行為
政府監察局は、社債の私的発行および個別社債からの資金の使用に関する法的政策の順守に関する査察結論第276号/KL-TTCPを公表しました（期間は2015年1月1日から2023年6月30日まで）。
この結論の中で、政府監察局は、債券発行による資本の使用は、管轄当局によって承認された発行計画、投資家に開示される情報の内容、および法律の規定に従わなければならないと述べた。
検査の結果、バクハ・エネルギー株式会社、ホーチミン市技術インフラ投資株式会社、ハイパット投資株式会社の3つの発行機関が社債発行資金を不正な発行目的に使用していたことが判明した。
Bac Ha Energy Joint Stock Companyは、債券コードBHB202001（リリース日：2020年2月27日）の100/1000億VNDおよび債券コードBHB202002（リリース日：2020年2月27日）の65,157/1000億VNDを、発行計画における発行目的ではなく、VDB銀行の債務再編に使用しました。当社の中長期的な資本構成に貢献するために運営されています。 およびナムパンプロジェクトBの追加資本」は、政令第163/2018/ND-CРの第5条第3項および第35条第2項の規制を適切に実施していません。
ホーチミン市技術インフラ投資株式会社は、社債コードCII.012029G（発行日2019年1月31日）の発行総額1兆1,500億VNDのうち88億VNDを、政令No.163/2018/ND-CPの第5条第3項および第35条第2項の規定に従わず、不正な目的に使用しました。
Hai Phat Investment Joint Stock Company は、債券コード HPXH212201183 の発行により 2,500/4,500 億 VND を使用しました。 3 つの債券コード HP-BOND2020/RL01、HP-BOND2020/RL02、HP-BOND2020/RL0384 の発行により 103,968/4,000 億 VND。債券コード HPXH212200285 より 100/1000 億 VND。債券コード HPXH222400186 より 104,248/3,000 億 VND。取締役会によって承認された発行目的ではなく、政令第 163/2018 号第 5 条第 3 項および第 35 条第 2 項、政令第 5 条第 2 項および政令第 34 条第 2 項の規定に従っていない、社債コード HPX212400987 からの 51,941 および 19,875/2,500 億 VND の発行。 153/2020/ND-CР。
社債発行による資本管理責任の不履行
政府監察局はまた、査察を通じて、アンザー社とホーチミン市技術インフラ投資株式会社が協力と事業のために社債資本を使用したと述べた。しかし、政令第 163/2018/ND-CP の第 35 条に規定されている「管轄当局によって承認された社債発行計画に従って社債発行による資本を管理する」という責任を履行しておらず、パートナーが社債資本を契約上の約束に従わない間違った目的に使用することにつながりました。
したがって、An Gia Company は資本管理責任を履行せず、Phuoc Loc Tourism Construction Investment Joint Stock Company が 170/4000 億 VND (債券コード AGG_BOND_2020_3,4) を使用して協力金を受け取ることになりました。 Gia An Consulting Joint Stock Company は 2,000/6,000 億 VND (債券コード AGG_BOND_2020_3,4) を使用します。 Dong Nam Commercial Services Construction Business LLC は 8,842/177 億 VND を使用しました。 Vinh Nguyen Management and Investment Company Limited は、業務協力契約で両当事者が合意した目的と内容を証明できず、2,604/177 億 VND (債券コード AGGH2224002) を不正に使用しました。
ホーチミン市技術インフラ投資株式会社は、5,500億VNDの債券コードCII-H2023-006の発行による資本管理責任を果たせなかったため、協力金の受取人であるThu Thiem North Zone One Member Limited Companyが3,000億VNDを銀行債務の支払いに使用することになりました。短期融資としてホーチミン市技術インフラ投資株式会社に送金された2,440億VNDは、業務協力契約で両当事者が合意した内容および目的に準拠していません。
